Финансовый консалтинг

Российский рынок с каждым годом растет не только по оборотам, но и по уровню конкуренции. В этих условиях применяемые инструменты и технологии управления начинают играть первостепенную роль в бизнесе компаний. Условия российского рынка, стремительно меняясь в последние годы, требуют от компаний не только развитой инфраструктуры бизнеса, прозрачной структуры капитала, сбалансированной стратегии и профессионального менеджмента, но и неуклонного снижения издержек и повышения эффективности бизнес-процессов, связанных как с производством, так и с управлением компанией. Такие тенденции развития экономики приводят к тому, что одной из важнейших стратегических задач компании становится создание системы финансового управления, которая, оперативно предоставляя менеджменту компании достоверную информацию о деятельности компании в необходимых аналитических разрезах, позволит эффективно решать не только сегодняшние, но и завтрашние задачи управления.

Каждая компания, создавая свою систему финансового управления, решает свой уникальный набор задач. Отдел Финансового консалтинга, учитывая индивидуальные потребности каждого клиента, оказывает содействие компаниям при решении стратегических задач, связанных с построением систем финансового управления, а также в решении задач управления издержками, инвестиционного и финансового анализа. В своей работе мы сочетаем обширный опыт работы в области финансового консультирования, знания современных технологий управления и понимание конкретных отраслей экономики.

Консультанты ЗАО «Евроменеджмент» помогают компаниям эффективно управлять своим бизнесом, оказывая в области финансового консалтинга следующие услуги:

1. Построение системы финансового управления компанией

Система финансового управления представляет собой взаимосвязанный набор инструментов по управлению, которые, оперативно фиксируя все операции компании, дают возможность менеджменту быстро получать достоверную информацию обо всех аспектах ее деятельности, вести мониторинг соответствия достигаемых результатов тактическим и стратегическим целям компании, а также всесторонне анализировать возникающие проблемы и искать наилучшие варианты их решения. Подробнее о Системе финансового управления компанией Вы можете ознакомиться в разделе Финансовому директору.

Консультанты ЗАО «Евроменеджмент» в области построения эффективной Системы финансового управления компанией оказывают следующие услуги:

• Диагностика системы финансового управления компании

  Диагностика Системы финансового управления компании представляет собой всестороннее исследование, анализ и оценку эффективности функционирования, как всей системы, так и отдельных ее составляющих. Диагностика необходима для оценки степени управляемости предприятия, определения ключевых проблем системы финансового управления, которые препятствуют развитию предприятия, определения направлений оптимизации данной системы и в конечном итоге финансового оздоровления предприятия. подробнее

• Система бюджетирования

  Бюджетирование представляет собой технологию управления, которая позволяет формировать планы действий предприятия согласованные с планами его отдельных подразделений, контролировать исполнение, проводить анализ полученных результатов и определять ответственных за возникающие отклонения. Увязка Системы бюджетирования с Системой мотивации позволяет устанавливать уровень материального стимулирования подразделений и отдельных сотрудников предприятия на основе достижения запланированных показателей. Автоматизация Системы бюджетирования позволяет предприятию создать единое информационное пространство, действуя в котором менеджмент предприятия получает возможность быстрого согласования и утверждения формируемых бюджетов отдельных подразделений и предприятия в целом, оперативного выявления возникающих отклонений и принятия немедленных мер по их корректировке. подробнее

• Система ключевых показателей эффективности

  Система показателей деятельности, характеризующая как финансовые, так и нефинансовые аспекты деятельности предприятия, служит для оценки эффективности, как всего предприятия, так и отдельных подразделений и даже сотрудников. Система ключевых показателей эффективности (КПЭ) выполняет очень важную роль в системе финансового управления и используется для решения следующих задач:

  • Декомпозирует долгосрочную стратегию предприятия в краткосрочные задачи, стоящие перед подразделениями и сотрудниками предприятия;
  • Выступает в качестве базы для формирования бюджетов в Системе бюджетирования предприятия;
  • Является базой для разработки Системы мотивации персонала, в основе которой лежит принцип объективно измеримой и беспристрастной оценки результатов труда.

  Система ключевых показателей, являясь инструментом стратегического управления, с помощью которого компания на долгосрочной основе отслеживает достижение стратегических целей, одновременно используется и при решении каждодневных задач оперативного управления. подробнее

• Система управленческой отчетности

  Для принятия качественных решений менеджменту предприятия зачастую необходимо консолидировать огромные массивы данных по отдельным операциям в информацию, пригодную для аналитической обработки и отражающую суть деятельности компании. В системе финансового управления за решение данной задачи отвечает Система управленческой отчетности.

  Система управленческой отчетности представляет собой систему аналитической обработки данных об операциях компании и предоставления полученной информации в необходимом для анализа содержательном виде. Основная задача Системы управленческой отчетности состоит в обеспечении качественной информационной поддержки при принятии управленческих решений. Поэтому в первую очередь система управленческой отчетности реализуется исходя их информационных потребностей менеджмента предприятия. Вместе с этим отчеты, генерируемые Системой, могут формироваться в соответствии с требованиями общепризнанных стандартов финансовой отчетности, таких как МСФО или GAAP. В этом случае в круг пользователей данной Системы могут войти и внешние по отношению к компании лица, такие как инвесторы (настоящие и потенциальные), аналитики рынка, а также представители надзорных органов.

  Эффективная Система управленческой отчетности должна также обладать мощным инструментарием, позволяющим менеджменту проводить всесторонний анализ генерируемой информации в части формирования перспективных направлений развития и оценки последствий возможных управленческих решений. подробнее

• Система управленческого учета

  Система управленческого учета является основополагающим элементом Системы финансового управления и ответственна за оперативную и достоверную фиксацию в необходимых для управления разрезах учета всех операций, связанных с деятельностью предприятия. В отличие от Системы бухгалтерского учета, основная задача которой состоит в удовлетворении потребности внешних (фискальных) органов, задачи Системы управленческого учета лежат в области обеспечения менеджмента предприятия всей необходимой информацией о деятельности предприятия, как для текущего управления, так и для стратегического планирования. Эффективность работы Системы управленческого учета во многом определяет качество работы всей системы финансового управления.

  Внедрение Системы управленческого учета предполагает детальное описание видов активов и пассивов на предприятии путем создания управленческого плана счетов и аналитических справочников. Порядок учета определяется политикой управленческого учета, которая определяет правила учета и распределения затрат, порядок учета доходов и расходов. подробнее

• Система управления инвестициями

  При осуществлении инвестиционной деятельности компания оценивает эффективность потенциальных инвестиционных проектов, выбирают из них оптимальные и контролируют их реализацию в компании. Система управления инвестициями представляет собой, во-первых, механизм отбора наиболее выгодных инвестиционных проектов, и во-вторых, механизм контроля их выполнения. Для оценки эффективности реализации инвестиционных проектов необходимо четко выделить среди всех доходов и затрат предприятия прямые и косвенные затраты, относящиеся к проекту, а также доходы, полученные от его реализации. подробнее

• Система консолидации бюджетов и отчетов

  Потребность в Системе консолидации бюджетов и отчетов, как правило, возникает у крупных компаний с большим количеством подразделений, осуществляющих внутригрупповые хозяйственные операции. Необходимость в данной Системе существенно вырастает в случае наличия в компании действующей системы трансфертных цен на продукты и услуги, реализуемые внутри компании.

  В таких условиях консолидированные бюджеты и отчеты компании не могут быть получены путем простого суммирования соответствующих отчетов подразделений компании. Система консолидации бюджетов и отчетов, осуществляя процедуру по устранению влияния операций внутреннего оборота на консолидированные показатели компании, призвана решать задачу по формированию консолидированных бюджетов и планов компании.

  Консолидированная отчетность отражает финансовое состояние и результаты деятельности компании в целом и предоставляет пользователям более достоверную информацию, чем совокупность отдельных бюджетов/отчетов подразделений компании. подробнее

2. Финансовый анализ результатов деятельности компании

Анализ финансово-хозяйственной деятельности (АФХД) является ключевым инструментом диагностики состояния предприятия, который позволяет отслеживать соответствие между текущим положением компании и ее стратегическими целями. Анализ также необходим при подготовке бизнеса к продаже и поиске инвестора. Анализ финансово-хозяйственной деятельности должен сочетать в себе все возможные направления анализа, начиная со стандартных коэффициентов бухгалтерской отчетности и заканчивая методами оценки стоимости компании. Данная услуга также может включать в себя финансовое моделирование состояния компании в процессе реструктуризации. подробнее

3. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ

Инвестиционные вложения компании окупаются за длительный период, поэтому оценку их эффективности проводить значительно сложнее, нежели анализ текущей деятельности. Для оценки эффективности капитальных вложений используются специальные методы инвестиционного анализа, учитывающие долгосрочные прогнозы, изменение стоимости денег во времени, а также возможность альтернативных вложений. В рамках бизнес-планирования нами выполняются следующие виды работ:

• Разработка и оценка бизнес-планов, обоснований инвестиций и технико-экономических обоснований (ТЭО);
• Подготовка инвестиционных меморандумов;
• Финансовое моделирование.

На различных стадиях общения с инвесторами компаниям требуются различные по форме и содержанию документы, каждый из которых должен обладать должным уровнем детализации расчетов и оформления, определяемым как требованиями самого инвестора, так и требованиями контролирующих институтов. подробнее

4. Моделирование последствий реорганизации предприятия в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования

Адекватная реакция на постоянные изменения рыночной среды и условий ведения бизнеса предполагает регулярную корректировку стратегии развития компании. Изменение целей и задач компании, в свою очередь, приводит к необходимости периодического изменения структуры и организационно-правовой формы бизнеса.

Реорганизация - весьма ответственный и сложный процесс. При принятии решения о проведении реорганизации и выборе формы реорганизации необходимо учитывать множество экономических, юридических, учетных и налоговых факторов. Должно быть понимание того, к каким финансово-экономическим последствиям приведет реорганизация и какие при этом возникают риски для компании (риск потери контроля, налоговые риски, др.).

Моделирование последствий реорганизации позволяет получить прогноз финансово-экономических показателей компании, сформированной в результате реорганизации для каждого рассматриваемого варианта. Таким образом, у пользователя появляется возможность определения оптимальной схемы проведения реорганизации и минимизации рисков выбранного варианта. подробнее